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2級FP技能士試験の学科試験解答速報 2017年5月28日実施 問題1~問題10(ライフプランニングと資金計画)

2017年5月28日に実施されました2級FP技能士試験の学科試験問題の解答速報からポイントとなる事項を学習します。ここから、さらに詳細な内容であったり、関連する事項などについて、学習のきっかけとなればと考えます。

なお、試験問題の全文と模範解答は、 一般社団法人 金融財政事情研究会 http://www.kinzai.or.jp/ginou/fp/list/fp/test http://www.kinzai.or.jp/ginou/fp/list/fp/answer 日本FP協会 http://www.jafp.or.jp/exam/mohan/ をご覧ください。

また、試験問題と解答については、特に指示がない限り、2016年10月1日現在施行の法令等に基づいています。

問題1~問題10(ライフプランニングと資金計画)について、模範解答と照合の上、公開しています。

さて、2級FP技能士試験の学科試験解答速報 2017年5月28日実施 問題1~問題10(ライフプランニングと資金計画)【マウスオーバー・バージョン・ベータ版】では、スマートフォンやタブレットで問題の選択肢をタップしますと、選択肢の記述内容が適切か不適切かを表示します。パソコンでは、マウスオーバーで表示します。

問題 1 ファイナンシャル・プランナーの顧客に対する行為に関する次の記述のうち、関連法規に照らし、最も不適切なものはどれか。

1. 適切です。 『税理士資格を有しないファイナンシャル・プランナーのAさんは、顧客から配偶者控除と配偶者特別控除の適用要件を聞かれ、無償で所得税法の条文等を示しながら一般的な解説をした。』

2. 適切です。 『弁護士資格を有しないファイナンシャル・プランナーのBさんは、一人住まいである顧客の要請に応え、委任者を当該顧客、受任者をBさんとする任意後見契約を公正証書で行った。』

3. 適切です。 『社会保険労務士資格を有しないファイナンシャル・プランナーのCさんは、顧客から老齢基礎年金の繰下げ支給をした場合の年金額を聞かれ、66歳から70歳までの間に繰下げを行った場合の年金額を試算し、説明した。』

4. 不適切です。 『司法書士資格を有しないファイナンシャル・プランナーのDさんは、住宅ローンを完済した顧客の抵当権の抹消登記に関し、申請書類を作成して登記申請を代行』することはできません。

問題 2 ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成する一般的な各種の表に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 適切です。 『ライフイベントごとの予算額は現在価値で見積もり、キャッシュフロー表の作成においてはその価額を将来価値で計上する。』

2. 不適切です。 『ライフプランニング上の可処分所得は、年間の収入金額から社会保険料、所得税、住民税』を差し引いた金額を使用します。

3. 適切です。 『キャッシュフロー表の作成において、収入および支出項目の変動率や金融資産の運用利率は、作成時点の見通しで設定する。』

4. 適切です。 『個人の資産や負債の状況を表すバランスシートの作成において、株式等の金融資産や不動産の価額は、作成時点の時価で計上する。 』

問題 3 全国健康保険協会管掌健康保険(協会けんぽ)に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 適切です。 『被保険者に生計を維持されている配偶者(後期高齢者医療の被保険者等を除く)は、年間収入が130万円未満、かつ、被保険者の年間収入の2分の1未満である場合、原則として協会けんぽの被扶養者となる。』

2. 適切です。 『一般保険料率は都道府県ごとに設定されているが、40歳以上65歳未満の被保険者の介護保険料率は全国一律に設定されている。』

3. 適切です。 『健康保険における標準報酬月額等級は、被保険者の報酬月額に基づき、50等級に区分されている。』

4. 不適切です。 『健康保険の任意継続被保険者となるためには、健康保険の被保険者資格を喪失した日の前日まで継続して』2ヵ月以上の被保険者期間がなければならなりません。

問題 4 厚生年金保険に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

1. 適切です。 『厚生年金保険の保険料の額は、被保険者の標準報酬月額および標準賞与額にそれぞれ保険料率を乗じて算出される。』

2. 不適切です。 『厚生年金保険の適用事業所に常時使用される者のうち』、70歳未満の者は、厚生年金保険の加入が義務付けられています。

3. 不適切です。 『育児休業等をしている被保険者に係る厚生年金保険の保険料は、所定の手続きによって被保険者負担分は免除される』。事業主負担分も免除されます。

4. 不適切です。 『遺族厚生年金の額は、原則として、死亡した者の厚生年金保険の被保険者記録を基に計算した老齢厚生年金の報酬比例部分の額の』4分の3相当額です。

問題 5 国民年金の給付に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

1. 不適切です。 『65歳到達時に老齢基礎年金の受給資格期間を満たしている者が、68歳到達日に老齢基礎年金の繰下げ支給の申出をした場合の老齢基礎年金の増額率は』、25.2%となります。0.7%×繰下げ月数。

2. 不適切です。 『障害基礎年金の加算額の対象者』は、障害基礎年金の受給権を取得した時点で子であった者です。

3. 適切です。 『遺族基礎年金を受給することができる遺族は、国民年金の被保険者等の死亡の当時、その者によって生計を維持し、かつ、所定の要件を満たす「子のある配偶者」または「子」である。』

4. 不適切です。 『国民年金の第1号被保険者としての保険料納付済期間(保険料免除期間を含む)が25年以上ある夫の死亡の当時、夫によって生計を維持し、夫との婚姻関係』が10年以上『継続した60歳の妻には、寡婦年金の受給権が発生する。』

問題 6 老齢厚生年金に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

1. 不適切です。 『特別支給の老齢厚生年金は、受給権者の性別および生年月日により定額部分が支給されない場合がある』。報酬比例部分についても、『すべての受給権者について60歳から支給される』のではなく、性別および生年月日により受給開始年齢が異なり、もしくは、受給ができません。

2. 不適切です。 『65歳以降の老齢厚生年金を受給するためには、老齢基礎年金の受給資格期間を満たしていることのほか、厚生年金保険の被保険者期間を』1ヵ月以上有することです。

3. 不適切です。 『老齢厚生年金の額に加給年金額が加算されるためには、原則として、受給権者が65歳到達時点において、厚生年金保険の被保険者期間が』20年以上であり、かつ、『受給権者によって生計を維持している一定の要件を満たす』65歳未満の配偶者『または子がいること』です。

4. 適切です。 『厚生年金保険の被保険者に支給される老齢厚生年金は、当該受給権者の総報酬月額相当額に応じて調整され、年金額の一部または全部が支給停止となる場合があるが、老齢厚生年金の支給停止基準額の計算方法は、受給権者が65歳未満の者と65歳以上の者では異なる。』

問題 7 確定拠出年金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 適切です。 『国民年金基金の加入員が個人型年金にも加入する場合、その者の個人型年金の掛金月額は5,000円以上1,000円単位で、拠出限度額から国民年金基金の掛金の額を差し引いた額の範囲内となる。』

2. 不適切です。 『企業型年金における加入者掛金(マッチング拠出による加入者が拠出する掛金)の額は、事業主掛金の額』以下、かつ、『拠出限度額から当該加入者に係る事業主掛金を差し引いた額』までです。

3. 適切です。 『企業型年金の加入者が退職して国民年金の第3号被保険者となった場合、その者は、申出により、企業型年金の個人別管理資産を国民年金基金連合会に移換し、個人型年金の運用指図者となることができる。』

4. 適切です。 『老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が10年以上なければならない。』

問題 8 住宅金融支援機構と金融機関が提携した住宅ローンであるフラット35(買取型)に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 不適切です。 『融資対象となる住宅がマンションである場合、その専有面積は』30m2以上です。

2. 適切です。 『融資額は、最高8,000万円で、住宅の建設費または購入価額以内である。』

3. 適切です。 『利用者は総返済負担率(年収に占める借入総額の年間返済総額の割合)の基準を満たす必要があり、収入が給与のみで年収400万円以上の者の場合、総返済負担率は35%以下でなければならない。』

4. 適切です。 『住宅金融支援機構は、融資を実行する金融機関から住宅ローン債権を買い取り、対象となる住宅の第1順位の抵当権者となる。 』

問題 9 下記<Ⅹ社の貸借対照表>に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
<X社の貸借対照表> (単位:百万円)
項 目 金 額 項 目 金 額
(資産の部) (負債の部)
流動資産 流動負債
現金及び預金 100 流動負債合計 300
売掛金 100 固定負債
商品 300 固定負債合計 300
流動資産合計 500 負債合計 600
(純資産の部)
固定資産 株主資本
固定資産合計 700 資本金 200
利益剰余金 400
株主資本合計 600
純資産合計 600
資産合計 1,200 負債・純資産合計 1,200

1. 適切です。 『流動資産のうち、「現金及び預金」「売掛金」などの換金しやすい資産を当座資産という。』

2. 適切です。 『負債の部において、1年以内に返済しなければならないものは流動負債となり、返済期間が1年を超えるものは固定負債となる。』

3. 適切です。 『X社の流動比率は、「

500×100(%)
300

」で計算される。』

4. 不適切です。 『X社の自己資本比率は』、「

200×100(%)
1,200

」です。

問題 10 クレジットカードに関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 適切です。 『クレジットカードの利用時には、通常、伝票等に署名が必要であるが、クレジットカード会社と加盟店との契約により定めた店舗または商品等については、署名を省略することができる。』

2. 適切です。 『ICチップを埋め込んだクレジットカードを専用の端末機のある加盟店で利用する場合、通常、署名に代えて暗証番号を入力する方法によることができる。』

3. 不適切です。 『クレジットカード会員規約では、クレジットカードは他人へ貸与すると契約違反になる』。『クレジットカード会員と生計を維持している親族に限り利用できる』ものではありません。

4. 適切です。 『クレジットカード会員の信用情報は、クレジットカード会社が加盟する指定信用情報機関により管理されているが、会員は、自己の信用情報について所定の手続きにより開示を請求することができる。』

2級FP技能士試験の学科試験解答速報 2017年5月28日実施 問題1~問題10(ライフプランニングと資金計画)【マウスオーバー・バージョン・ベータ版】を公開しました。問題の選択肢の記述内容が適切か不適切かをタップまたはマウスオーバーで表示します。

2017年5月28日実施の2級FP技能士試験学科試験問題1~10(ライフプランニングと資金計画)について公開しました。

問題1~問題10 (ライフプランニングと資金計画)

問題11~問題20 (リスク管理)

問題21~問題30 (金融資産運用)

問題31~問題40 (タックスプランニング)

問題41~問題50 (不動産)

問題51~問題60 (相続・事業承継)

ファイナンシャル・プランニング
債券利回り計算(単利)

最終利回り計算(単利) : 債券を購入時点から、最終償還日まで保有していた場合に得られる収益の利回りを単利にて計算します。

所有期間利回り計算(単利) : 債券の購入時点から、最終償還日前の売却時点までの所有期間に得られる収益の利回りを単利にて計算します。

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ファイナンシャル・プランニング
6つの係数

終価係数 : 元本を一定期間一定利率で複利運用したとき、将来いくら になるかを計算するときに利用します。

現価係数 : 将来の一定期間後に目標のお金を得るために、現在いくら の元本で複利運用を開始すればよいかを計算するときに利用します。

年金終価係数 : 一定期間一定利率で毎年一定金額を複利運用で 積み立て たとき、将来いくら になるかを計算するときに利用します。

年金現価係数 : 元本を一定利率で複利運用しながら、毎年一定金額を一定期間 取り崩し ていくとき、現在いくら の元本で複利運用を開始すればよいかを計算するときに利用します。

減債基金係数 : 将来の一定期間後に目標のお金を得るために、一定利率で一定金額を複利運用で 積み立て るとき、毎年いくら ずつ積み立てればよいかを計算するときに利用します。

資本回収係数 : 元本を一定利率で複利運用しながら、毎年一定金額を一定期間 取り崩し ていくとき、毎年いくら ずつ受け取りができるかを計算するときに利用します。

積み立て&取り崩しモデルプラン

積立金額→年金額の計算 : 年金終価係数、終価係数、資本回収係数を利用して、複利運用で積み立てた資金から、将来取り崩すことのできる年金額を計算します。

年金額→積立金額の計算 : 年金現価係数、現価係数、減債基金係数を利用して、複利運用で将来の年金プランに必要な資金の積立金額を計算します。

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